初心者にもわかりやすく仕組み・種類・注意点を徹底解説
年末調整や確定申告の時期になると必ず出てくる「保険料控除」。
会社から配られる書類に“保険料控除申告書”と書かれていて、よく分からないまま記入している人も多いのではないでしょうか。
しかし、保険料控除は実は お金（所得税や住民税）を減らせる大切な制度 です。
仕組みを知っておくと、ムダなく控除を受けられ、手取り額が増える場合もあります。
この記事では、
・保険料控除とは何か
・どんな保険が対象？
・控除を受けるといくら得する？
・申請に必要な書類
・よくある勘違い
・注意点
などを、初心者にもわかりやすく徹底解説します。
1. 保険料控除とは？まずは基本を解説
1-1. 保険料控除は「税金が安くなる仕組み」
保険料控除とは、
一定の保険料を払っている人の所得から、その保険料の一部を差し引く制度 のことです。
所得が減る → 課税される金額（税金の計算の元）が減る
つまり、結果として 所得税や住民税が安くなる という仕組みです。
例：年間所得300万円の人が2万円の控除を受けた場合
- 課税対象が「300万円 → 298万円」になる
- 税金が下がり、手取りが増える
これが保険料控除の基本です。
1-2. なぜ保険料を払うと税金が安くなるのか？
国が「自分でリスクに備える人を応援したい」という理由があります。
- 病気・ケガに備える
- 老後資金を積み立てる
- 家族にお金を残す
- 介護や認知症に備える
こうした「公的保障（国の保険）」を補完する民間の保険に加入することは、社会的にもメリットがあるため、国は税金を安くする形でサポートしています。
2. 保険料控除は3種類ある
保険料控除には次の3つがあります。
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 社会保険料控除
ひとつずつ詳しく見ていきましょう。
3. 生命保険料控除とは？
もっとも利用者が多いのが 生命保険料控除 です。
生命保険会社から毎年送られてくる「控除証明書」を貼り付ける部分がこれです。
生命保険料控除は、さらに3つに分かれます。
- 一般生命保険料控除（死亡保障など）
- 介護医療保険料控除（介護・医療系）
- 個人年金保険料控除（老後資金づくり系）
3-1. 一般生命保険料控除（死亡保障など）
対象となる保険：
- 生命保険（死亡保険）
- 終身保険
- 定期保険
- 収入保障保険 など
特徴：
- 万一の死亡や大きなリスクに備える保険
- 最も加入者が多い
控除額の上限：
- 所得税：最大4万円
- 住民税：最大2万8千円
3-2. 介護医療保険料控除
対象：
- 医療保険
- 介護保険
- がん保険
- 入院給付金が出る保険
- 特定疾病保障保険 など
特徴：
- 病気・ケガ・入院などの保障がある保険
- 以前は一般生命保険に含まれていたが、制度が分離された
控除額の上限：
- 所得税：最大4万円
- 住民税：最大2万8千円
3-3. 個人年金保険料控除（老後資金づくり）
対象：
- 個人年金保険（掛け金を積み立て、老後に年金として受け取る）
特徴：
- 老後の生活資金を自分で準備するための保険
- 公的年金を補う役割
控除額の上限：
- 所得税：最大4万円
- 住民税：最大2万8千円
4. 地震保険料控除とは？
地震保険料控除は、住宅や家財にかけている 地震保険 が対象です。
対象：
- 地震保険
- 旧長期損害保険（一定条件あり）
控除額の上限：
- 所得税：最大5万円
- 住民税：最大2万5千円
地震大国である日本では、多くの人が対象になる控除です。
5. 社会保険料控除とは？
民間保険ではなく 公的保険を払っている人が対象 の控除です。
対象：
- 国民年金
- 国民健康保険
- 厚生年金（給与天引きぶんも含む）
- 介護保険料
- 任意継続の保険料 など
特徴：
- 支払った保険料は全額控除
- 控除の中で最も金額が大きくなりやすい
給与天引きされている保険料もすべて含まれているため、会社員でも大きな控除になります。
6. 保険料控除で「どれくらい税金が減る？」
控除額＝税金の減少額ではありません。
控除は「課税対象を減らす仕組み」なので、税率によって戻ってくる（減る）税額が変わります。
6-1. 簡単な計算例
例）年収300万円で所得税率10％の人が
「生命保険料控除で4万円の控除」を受けた場合
税金が安くなる額
= 控除額 × 税率
= 4万円 × 10％
= 4,000円
つまり、所得税が4,000円減ります。
また、住民税は一律10％なので
2万8千円の控除なら 2,800円減ります。
合計すると
約7,000円の節税 となります。
控除を受けるメリットが大きいことがわかります。
7. 保険料控除を受けるために必要なもの
7-1. 控除証明書が必ず必要
生命保険会社・地震保険会社から送られてくる
「保険料控除証明書」 は絶対に必要です。
紙で届くことが多いですが、最近は電子データで届く場合もあります。
紛失すると再発行が必要になるので注意しましょう。
7-2. 申告書に貼り付け or 添付するだけ
会社員の場合：
- 年末調整で提出
- 保険料控除申告書の該当部分に金額を記入
- 控除証明書を添付
自営業・フリーランス：
- 確定申告で提出
- 控除証明書を添付
どちらも難しい作業はありません。
8. 保険料控除でよくある勘違い
初心者が間違えやすいポイントをまとめました。
8-1. 「保険料を払った全額が戻ってくる」は誤解
あくまで
「税金が少し安くなるだけ」
であり、払った保険料が返金されるわけではありません。
8-2. 医療費と混同する人が多い
保険料は「控除対象」。
医療費も「控除対象」。
しかし中身が全く違うので、混同しないように注意。
8-3. 家族の保険料でも控除できる？
可能です。
条件：
- 同一生計であること
- あなたがその保険料を払っていること
子どもや配偶者の保険でも、支払者があなたなら控除できます。
9. 保険料控除を最大限に活用するコツ
せっかくの制度をムダにしないためのポイントです。
9-1. 控除証明書を必ず保管する
届いたらすぐに封筒にまとめておくのがコツ。
9-2. 保険に入りすぎて控除額が増えるわけではない
控除額には上限があります。
例）生命保険料控除
所得税の上限 → 各区分4万円
つまり、
「たくさん保険料を払えば払うほど控除が増える」
というわけではありません。
9-3. 会社員なら年末調整で完結する
確定申告の必要はなく、書類を提出すればOK。
9-4. 電子化も進んでいる
最近はマイナポータル連携やデジタル証明書で提出が簡単になっています。
10. まとめ：保険料控除は「税金が安くなるお得な制度」
最後にポイントをまとめます。
■ 保険料控除とは
一定の保険料を払っていると
所得税・住民税が安くなる制度
■ 種類は3つ
- 生命保険料控除（一般・介護医療・個人年金）
- 地震保険料控除
- 社会保険料控除
■ 控除証明書が必須
保険会社から届く書類を保管しておこう。
■ 家族の保険でも控除可
あなたが払っていればOK。
保険料控除は仕組みが分かればとても簡単で、税金を確実に減らすことができます。
年末調整や確定申告の準備で役立つ制度なので、ぜひこの記事を参考にして上手に活用してください。
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